División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio Nro. 22361 10 de diciembre, 2021 DFOE-SOS-0519 Señor Luis Ramírez Cortés Auditor Interno REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021 de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. Para su conocimiento, remito copia del Informe n.° DFOE-IF-00011-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de la verificación, dicha Área podrá solicitarle expresamente a la Auditoría Interna a su cargo la colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Carolina Retana Valverde Gerente de Área LBC/EAM/mcmd Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento para la Mejora Pública. DFOE-CGR Expediente (G: 2020004377-1) Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ 2021-12-10T15:46:35-0600 ] ...

INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00011-2021 10 de diciembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA ESPECIAL ACERCA DE LA RAZONABILIDAD DEL PROCESO DE PRE INVERSIÓN DE LA REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO S.A. 2021 1 CONTENIDO Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 6 Alcance 6 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 7 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Mejoras implementadas por la administración durante la auditoría 10 Resultados 11 Incongruencia en la definición de roles y responsabilidades en la fase de preinversión de los proyectos llevada a cabo por RECOPE S.A. 11 Insuficiente información en los insumos necesarios para la toma de decisiones de inversión 14 Aprobación del Proyecto Terminal Pacífico sin contar con los elementos técnicos, financieros y jurídicos 22 Debilidades en la normativa interna desarrollada por RECOPE S.A. para gestión de la preinversión 29 Conclusiones 40 Disposiciones 41 A ALEJANDRO MUÑOZ VILLALOBOS PRESIDENTE EJECUTIVO DE LA REFINADORA COSTARRICENSE PETRÓLEO, S.A. O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 41 A LOS MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA DE LA REFINADORA COSTARRICENSE PETRÓLEO, S.A. O A QUIENES EN SU LUGAR OCUPEN LOS CARGOS 42 A ANDREA MEZA MURILLO EN SU CALIDAD DE MINISTRA RECTORA DEL SECTOR (AMBIENTE, ENERGÍA Y MARES) O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE SU CARGO 42 A LA MÁSTER MARÍA DEL PILAR GARRIDO GONZALO, EN SU CALIDAD DE MINISTRA DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA, O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 43 2 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ FIGURAS FIGURA NRO. 1 GESTIÓN DEL CICLO DE PROYECTOS 9 FIGURA NRO. 2 ASPECTOS RELEVANTES DEL COSTO, ESTADO Y PREINVERSIÓN DE LA MUESTRA DE PROYECTOS 17 FIGURA NRO. 3 ALGUNOS ACTORES RELACIONADOS CON LOS PROYECTOS DE RECOPE S.A. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio Nro.22339 10 de diciembre, 2021 DFOE-SOS-0515 Señoras y señores Carmen Coto Pérez Fernando Mora Rodríguez Jorge Antonio Castro Salas Marinela Córdoba Zamora Mireya Romero Gómez Margarita Soto Durán Miembros de Junta Directiva REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A. Estimados (as) señores (as): Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021 de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. Les remito el Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A.. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. También, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informe de auditoría, se le solicita remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio Nro. 22348 10 de diciembre, 2021 DFOE-SOS-0516 Doctor Alejandro Muñoz Villalobos Presidente Ejecutivo REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021 de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. Le remito el Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Institución debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones. Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien(es) se le asignó el rol de contacto oficial, para facilitar el suminis ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio Nº 9618 29 de junio de 2021 DFOE-SOS-0085 Señores Alejandro Muñoz Villalobos Carmen Coto Pérez Fernando Mora Rodríguez Jorge Antonio Castro Salas Marinela Córdoba Zamora Mireya Romero Gómez Margarita Soto Durán JUNTA DIRECTIVA DE LA REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO S.A. Estimados señores: Asunto: Remisión de orden n.° DFOE-SOS-ORD-00001-2021 acerca del Proyecto Terminal Pacífico, Etapa 1, promovido por la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. La Contraloría General de la República, en el ejercicio de sus potestades constitucionales y legales, se encuentra efectuando una auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de preinversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo (RECOPE S.A.) .1 Como parte de las revisiones efectuadas en diversos proyectos analizados en la auditoría, se detectaron incumplimientos legales y técnicos en la formulación y evaluación del proyecto Terminal Pacífico durante la fase de preinversión, las cuales, debido a su naturaleza y relevancia, hacen improcedente el desarrollo de actividades de la fase de inversión, tal como el proceso de contratación n.° 2021LN-000003-0016700102. En virtud de lo anterior, se considera oportuno emitir la presente orden. Seguidamente, se exponen los elementos valorados que sustentan la emisión de la orden, como lo son los antecedentes o situaciones fácticas y el análisis del caso por parte de la Contraloría General, donde se contrastan las situaciones encontradas con respecto al marco jurídico y técnico aplicable; y finalmente, el detalle de la orden y consideraciones sobre su cumplimiento. 1 Ver antecedente n.°1. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Oper ...